La pianificazione pensionistica sta diventando veramente internazionale.

Da Dublino ad Amsterdam, un numero crescente di espatriati portoghesi sta trasferendo le proprie pensioni in strutture paneuropee note come IORP, alla ricerca della flessibilità che manca ai sistemi nazionali.

I consulenti finanziari di deVere Group, che lavora con oltre 80.000 clienti espatriati in tutto il mondo, riferiscono che i trasferimenti stanno accelerando, poiché i lavoratori mobili cercano efficienza e controllo fiscale.

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"Sempre più cittadini irlandesi e olandesi riconoscono gli svantaggi strutturali del mantenimento delle pensioni nei loro Paesi d'origine", afferma James Green, Direttore di deVere Europe.

"Gli IORP di Malta offrono soluzioni che riflettono la vita moderna e mobile. Negli ultimi due anni abbiamo registrato una crescita a due cifre dei trasferimenti sia dall'Irlanda che dai Paesi Bassi".

Il suo collega Jake McLaughlin, Direttore di deVere Portugal, concorda: "La domanda è in aumento.

"Le persone hanno visto gli amici limitati dalle norme pensionistiche nazionali e vogliono avere delle opzioni. Stiamo assistendo a forti afflussi verso gli IORP perché si adattano al sistema fiscale portoghese e alla flessibilità che i pensionati si aspettano".

Piuttosto che lasciare i fondi sotto i regimi nazionali, i cittadini irlandesi e olandesi trasferiscono sempre più spesso i fondi pensione in centri europei come Malta, soprattutto quando si stabiliscono in Portogallo, dove il contesto fiscale premia un'attenta pianificazione.

Perché questo cambiamento

Il regime pensionistico irlandese è tra i più restrittivi d'Europa.

La soglia standard per i fondi limita i risparmi fiscalmente efficienti a 2 milioni di euro; qualsiasi cifra superiore è soggetta a una tassa del 40%. Solo un quarto del fondo può essere prelevato in esenzione d'imposta fino a 200.000 euro, con forti tasse al di là, e i prelievi annuali sono obbligatori a partire dall'età di 61 anni. Una volta che il patrimonio entra in una TRA, non può più essere spostato.

Il sistema olandese presenta i suoi ostacoli: la maggior parte dei piani occupazionali richiede rendite a vita e consente solo somme forfettarie minime, lasciando poco spazio alla pianificazione flessibile del reddito.

Le strutture IORP di Malta superano questi limiti. I membri possono prelevare fino al 30% della loro pensione in esenzione d'imposta senza limiti di durata, iniziare i prelievi a 50 anni e scegliere se prelevare o meno un reddito ogni anno.

Il Portogallo generalmente tassa le somme forfettarie come reddito da investimento o, in alcuni casi, come plusvalenze, ma i trattati sulla doppia imposizione con Malta contribuiscono ad attenuarne l'impatto.

Il fascino del Portogallo

Il clima e lo stile di vita del Portogallo continuano a esercitare una forte attrattiva, ma il quadro finanziario è spesso la chiave di volta.

Il regime aggiornato "NHR 2.0" è meno generoso del programma originale per residenti non abituali, ma premia comunque coloro che strutturano le pensioni attraverso gli EPAP.

"Gli espatriati qui sono molto informati", aggiunge McLaughlin. "Capiscono che un'attenta pianificazione transfrontaliera consente loro di modellare i flussi di reddito in base agli obiettivi dello stile di vita, invece di essere vincolati a programmi nazionali".

Perché Malta si distingue

Il quadro normativo IORP II di Malta, supervisionato dall'Autorità maltese per i servizi finanziari e basato sulle direttive dell'UE, è ampiamente considerato come il punto di riferimento in Europa.

I beni sono protetti da un fondo fiduciario, i beneficiari ereditano in modo efficiente e i pagamenti possono essere effettuati nella valuta locale del pensionato. Se né il socio né l'erede risiedono in Irlanda o nei Paesi Bassi, in genere non si applicano le imposte di successione di questi Paesi.

Con l'inflazione che intacca i rendimenti e la volatilità dei mercati che preoccupa i risparmiatori, la possibilità di scegliere prelievi graduali, somme forfettarie o rendite in stile rendita è un vantaggio decisivo.

Impatto sul mondo reale

Consideriamo una pensione di 2 milioni di euro. In Irlanda, solo 200.000 euro possono essere prelevati in esenzione fiscale; il resto è pesantemente tassato e può essere soggetto a oneri di successione.

Malta consente un esonero fiscale di circa 600.000 euro e un trasferimento efficiente agli eredi, senza limiti di durata. I residenti olandesi possono ottenere vantaggi simili quando trasferiscono pensioni professionali di grandi dimensioni.

James Green sottolinea che molti regimi irlandesi a prestazione definita sono sotto pressione e che i piani aziendali olandesi devono far fronte a lacune di finanziamento analoghe.

"Le clausole contrattuali dei datori di lavoro sono più deboli, i pagamenti sono a rischio e questo rende urgente l'esplorazione di soluzioni transfrontaliere prima che le opzioni si riducano", afferma.

Complesso ma utile

Non tutte le pensioni possono essere trasferite. Le pensioni personali irlandesi, i PRSA e le prestazioni statali devono rimanere in Irlanda, mentre le pensioni statali olandesi non possono essere trasferite. È essenziale un'attenta analisi delle regole del trattato e dei piani di residenza a lungo termine.

Tuttavia, per coloro che possiedono un patrimonio professionale significativo, il caso è convincente. "La chiave è capire la propria residenza fiscale e come funzionano i trattati sulla doppia imposizione", spiega McLaughlin. "Se fatto correttamente, i vantaggi sono significativi".

Pianificazione per gli eredi

Le regole di successione aggiungono un altro incentivo. Gli eredi irlandesi possono essere soggetti a un'imposta sulle acquisizioni di capitale del 33%, mentre i beneficiari olandesi possono pagare fino al 40% a seconda della relazione e dell'importo. Gli IORP con sede a Malta, trattati come beni non irlandesi e non olandesi per i non residenti, spesso evitano completamente queste tasse.

Per gli irlandesi e gli olandesi espatriati, le pensioni non sono più solo conti di risparmio, ma strumenti di indipendenza e sicurezza a lungo termine, e le soluzioni di pianificazione pensionistica internazionale consentono di ottenere libertà più ampie.

Per qualsiasi domanda, potete inviare un'e-mail a Jake: jake.mclaughlin@devere-portugal.pt