Пенсионное планирование становится по-настоящему международным.

От Дублина до Амстердама все большее число экспатов из Португалии переводят свои пенсии в общеевропейские структуры, известные как IORP, стремясь получить гибкость, которой не хватает их домашним системам.

Финансовые консультанты компании deVere Group, которая работает с более чем 80 000 клиентов-экспатриантов по всему миру, сообщают, что процесс перевода ускоряется, поскольку мобильные работники стремятся к налоговой эффективности и контролю.

Узнать, имеете ли вы на это право, можно здесь: https: //irishpensiontransfereligibilityquizpt.scoreapp.com/.

"Все больше и больше граждан Ирландии и Нидерландов осознают структурные недостатки хранения пенсий в своих странах", - говорит Джеймс Грин, директор deVere Europe.

"IORP на Мальте предлагают решения, которые отражают современную, мобильную жизнь. За последние два года мы наблюдали двузначный рост переводов как из Ирландии, так и из Нидерландов".

Его коллега Джейк Маклафлин, директор deVere Portugal, соглашается: "Спрос растет.

"Люди наблюдают, как их друзей ограничивают внутренние пенсионные правила, и им нужны варианты. Мы наблюдаем большой приток средств в IORP, потому что они подходят под налоговую систему Португалии и обеспечивают гибкость, которой ожидают пенсионеры".

Вместо того чтобы оставлять средства в национальных режимах, граждане Ирландии и Нидерландов все чаще переводят пенсионные накопления в такие европейские центры, как Мальта, - особенно если речь идет о Португалии, где налоговая система поощряет тщательное планирование.

Почему происходят изменения

Пенсионный режим Ирландии - один из самых жестких в Европе.

Стандартный порог фонда ограничивает налоговую эффективность накоплений на уровне 2 миллионов евро; все, что выше, влечет за собой 40-процентный сбор. Только четверть пенсионного фонда может быть использована без налогов до 200 000 евро, а дальше налоги будут высокими, а ежегодные выплаты обязательны с 61 года. После того как активы попадают в ARF, их нельзя перемещать снова.

В голландской системе есть свои сложности: большинство профессиональных планов требуют пожизненных аннуитетов и допускают лишь минимальные единовременные выплаты, что оставляет мало возможностей для гибкого планирования доходов.

Мальтийские структуры IORP меняют эти ограничения. Участники могут получить до 30 процентов своей пенсии, не облагаемой налогом, без ограничения срока жизни, начать снимать деньги в 50 лет и выбирать, получать или не получать доход каждый год.

Португалия обычно облагает единовременные суммы налогом как инвестиционный доход или, в некоторых случаях, как прирост капитала, но соглашение о двойном налогообложении с Мальтой помогает смягчить это влияние.

Привлекательность Португалии

Климат и образ жизни Португалии по-прежнему привлекают туристов, но финансовые условия часто становятся решающим фактором.

Обновленный режим "NHR 2.0" менее щедр, чем первоначальная программа для не имеющих постоянного места жительства, однако он все равно поощряет тех, кто оформляет пенсию через IORP.

"Экспаты здесь очень информированы", - добавляет Маклафлин. "Они понимают, что тщательное трансграничное планирование позволяет им формировать потоки доходов в соответствии с целями образа жизни, а не привязываться к внутреннему графику".

Почему Мальта выделяется

Мальтийская система IORP II, контролируемая Мальтийским управлением по финансовым услугам и основанная на директивах ЕС, широко рассматривается как европейский эталон.

Активы находятся в доверительном управлении, бенефициары эффективно наследуют, а выплаты могут производиться в местной валюте пенсионера. Если ни участник, ни наследник не проживают в Ирландии или Нидерландах, налоги на наследство в этих странах, как правило, не применяются.

В условиях, когда инфляция съедает доходы, а волатильность рынка беспокоит вкладчиков, возможность выбрать поэтапное снятие средств, единовременную выплату или доход по типу аннуитета является решающим преимуществом.

Влияние в реальном мире

Рассмотрим пенсию в 2 миллиона евро. В Ирландии только 200 000 евро можно получить без уплаты налогов; остальная сумма облагается высокими налогами и может быть обложена пошлиной за наследование.

Мальта позволяет освободить от налогов около €600 000 и эффективно перевести их наследникам, без ограничения срока жизни. Жители Нидерландов могут получить аналогичные преимущества при переводе крупных трудовых пенсий.

Джеймс Грин отмечает, что многие ирландские пенсионные планы с установленными выплатами находятся под давлением, а голландские корпоративные планы сталкиваются с сопоставимым дефицитом финансирования.

"Ковенанты работодателей слабее, выплаты под угрозой, и это заставляет срочно искать трансграничные решения, пока возможности не сузились", - говорит он.

Сложно, но выгодно

Не все пенсии можно перевести. Ирландские персональные пенсии, PRSA и государственные пособия должны оставаться в Ирландии, а голландские государственные пенсии не могут быть переведены. Необходимо тщательно проанализировать правила договоров и планы долгосрочного проживания.

Тем не менее, для тех, у кого есть значительные пенсионные накопления, аргументы убедительны. "Главное - это понимание вашего личного налогового резидентства и того, как работают соглашения о двойном налогообложении", - объясняет Маклафлин. "При правильном подходе выгода будет значительной".

Планирование для наследников

Правила наследования добавляют еще один стимул. Ирландские наследники могут столкнуться с 33-процентным налогом на приобретение капитала, а голландские бенефициары могут заплатить до 40 процентов в зависимости от родства и суммы. IORP на Мальте, которые рассматриваются как неирландские и неголландские активы для нерезидентов, часто позволяют полностью избежать этих сборов.

Для ирландских и голландских экспатриантов пенсии больше не являются просто сберегательными счетами, это инструменты независимости и долгосрочной безопасности, и более широкие свободы могут быть открыты с помощью международных решений по пенсионному планированию.

Если у вас возникли вопросы, вы можете написать Джейку по электронной почте: jake.mclaughlin@devere-portugal.pt.