İngiltere"den Portekiz"e taşınmak? Önemli vergi ve finansal planlama ipuçları

Taşıma öncesi planlama

Birleşik Krallık"tan ayrılmadan önce planlamak, Portekiz vergi sistemine girdikten sonra kaybedilecek fırsatlardan yararlanmak için sizi en iyi konuma getirir.. Dikkate alınması gereken temel alanlar şunlardır:

Bireysel Tasarruf Hesapları (ISA)

Birleşik Krallık'ta ikamet edenler için ISA'lar hem gelir hem de sermaye kazancı vergisinden muaftır. Ancak, Birleşik Krallık'tan ayrıldıktan sonra, bu vergi koruması artık geçerli değildir.

Farkına varırsa, çoğu kişi İngiltere'den ayrılmadan önce ISA'larını %0 İngiltere vergisi ile kapatır ve daha sonra yer değiştirdikten sonra yeni vergi açısından verimli yatırımlara yeniden yatırım yapar. Portekiz'de ikamet edene kadar beklerseniz ve ardından yatırırsanız, sermaye kazancı vergisi uygulanacaktır

Sermaye kazancı vergi indirimi

Birleşik Krallık'ta vergi mukimi olarak, her yıl vergiden muaf olarak 3.000£ kazanç elde edebilirsiniz. Portekiz benzer bir ödenek sunmuyor. Planlama ile ayrılmadan önce iki vergi yılı ödeneğinden (kullanılmamışsa) ve ileriye taşınan zararlardan yararlanmak mümkün olabilir.

Emeklilik

%25 vergisiz emeklilik başlangıç toplu tutarı (PCLS) yalnızca Birleşik Krallık'ta vergi sakinleri tarafından kullanılabilir. Birleşik Krallık'tan ayrıldıktan sonra, PCLS dahil olmak üzere herhangi bir emekli maaşı çekme işlemi Portekiz vergisine tabi olacaktır

Emlak: ana rezidans

Birleşik Krallık"ta ana ikamet yardımı kavramına alışkınız, ve eski ana evinizi Birleşik Krallık"ta ikamet etmeyen bir kişi olarak satarken bu rahatlamayı koruyorsunuz. Bununla birlikte, Portekiz'de yaşarken mülkü satmak, IFICI (NHR 2.0) gibi belirli programlara hak kazanmadığınız sürece Portekiz sermaye kazancı vergisini çek

Taşıma sonrası planlama

Vergi teşvik programları

tekiz'de yeni ikamet edenler, yeni vergi teşvik programı olan IFICI'ye (genellikle NHR 2.0 olarak anılır) başvurabilirler. Bu program, Portekizli olmayan kaynaklardan kaynaklanan vergisiz faiz, temettü ve sermaye kazançları sunar, bu nedenle vergi açısından çok çekici olabilir

Orijinal Alışılagelmiş Olmayan Yerleşik (NHR) programının aksine, uygunluk daha kısıtlayıcıdır ve belirli mesleklere veya ticari faaliyetlere bağlıdır. Uygunluğunuzu değerlendirmek için bir muhasebeciye danışmanız önerilir.

Mülkiyet: ikincil veya alıp kiraya

Ana ikametgahınızı satmak genellikle taşınmadan önce en iyi şekilde yapılsa da, taşınma sonrası yatırım mülklerini satmak bazen Nisan 2015 değerleme kuralları uyarınca vergi avantajları sunabilir.

Örneğin, 2000 yılında 100 bin sterline bir mülk satın aldıysanız ve bugün 400 bin sterline yükseldiyse, yüzeyde sermaye kazancı 300 bin sterlindir. Ancak, 2015 kararına göre, 6 Nisan 2015 değerini etkin satın alma fiyatı olarak alabilirsiniz. Bu örnekte, 2015 değerinin 350 bin sterlin olduğunu, ardından vergilendirilebilir kazancınızın 300 bin sterlinden 50 bin sterline düştüğünü düşünün.

Bu örnekte, Portekiz sermaye kazancı vergisinin (IFICI'ye hak kazanmadığınız sürece) de geçerli olacağını unutmayın, bu nedenle iki vergi sonucunun dikkatli bir şekilde karşılaştırılması ve hesaplanması gerekir.

Yatırım stratejisi

yatırımlarınız varsa, bunlar muhtemelen İngiltere önyargısıyla sterlin cinsindendir. Bu, son yıllarda önemli ölçüde daha iyi performans gösteren küresel portföylere göre yatırım getirisini olumsuz yönde etkileyen bir şeydir. Örneğin, son 10 yılda İngiltere pazarı% 98,68, dünya endeksi% 176,21 büyüdü

Portekiz'e taşınmak, para birimine maruz kalmayı yeniden değerlendirmek ve küresel olarak çeşitlendirmek, potansiyel olarak getirileri iyileştirmek ve riski azaltmak için bir fırsat sunuyor.

Genel planlama noktaları

IHT planlaması

Portekiz'de miras vergisi yoktur, ancak Birleşik Krallık IHT, uzun süreli Birleşik Krallık'ta ikamet edenler için hala başvurabilir. Ekim 2024 İngiltere bütçesinin ardından, IHT değerlendirmesi artık eski İkamet rejiminden çok daha basit bir sistem olan ikamet temelli bir sistem

Doğrudan Birleşik Krallık'tan taşınanlar, Birleşik Krallık'ta uzun süreli ikamet edenler (son 20'de 10 yıl veya daha uzun süre Birleşik Krallık'ta ikamet edenler) olarak kabul edilecek ve bu nedenle dünya çapındaki varlıklar üzerinde Birleşik Krallık IHT yükümlülüğüne sahip olmaya devam edeceklerdir. Ancak, Birleşik Krallık dışındaki uzun süreli ikamet kurallarına uyduğunuzda, yalnızca Birleşik Krallık merkezli varlıklar UK IHT'ye tabi olacaktır. Bu, birçok kişinin varlıklarını İngiltere dışına taşımasına neden oldu.

Vasiyetnameler

Hareket eden ülkelerde, varlıklarınızın uygun vasiyetlerle korunduğundan emin olun. Genel olarak, İngiltere ve Portekiz varlıkları için ayrı vasiyetlerin olması tavsiye edilir. Portekiz “mirasçılık zorunlu” kurallarına sahiptir, ancak İngiltere vatandaşları bu kısıtlamaları atlamak için Portekizce iradesiyle AB Brüksel IV direktifini seçebilirler

Para birimi yönetimi

Özellikle genellikle düşük oranlar sunan bankaları kullanırken para birimi dönüştürme oranlarına dikkat edin. Portekiz'de bulunan saygın bir döviz komisyoncusu kullanmak genellikle daha avantajlıdır.

Emeklilik incelemesi

Birleşik Krallık emekli maaşları, İngiltere merkezli varlıklar oldukları için her zaman İngiltere IHT"ye tabi kalacaktır.. Kapsamlı bir inceleme, optimum gelir ve veraset vergisi verimliliğinin yanı sıra ücretleri düşürme ve yatırım getirisini artırma potansiyelini sağlar.

Yönetim sorunları

HMRC'ye ayrılışınızı öz değerlendirme vergi beyannameniz aracılığıyla veya doldurmazsanız bir P85 formu aracılığıyla bildirdiğinizden emin olun. Ayrıca, ikamet başvurunuzun bir parçası olarak otomatik bir işlem olmadığından, Portekiz'e varışınızı ve vergi sistemine girdiğinizi Finanã'a bildirmeniz gerekir

Birleşik Krallık emekli maaşlarının çekilmesi durumunda, DT Bireysel sürecinin tamamlanması, vergi kaynaktan düşülmesini önleyebilir, çünkü Portekiz genellikle kamu hizmeti dışı emekli maaşları için Birleşik Krallık/Portekiz anlaşması kapsamında vergilendirme haklarına sahiptir.

Kişiselleştirilmiş tavsiye anahtardır

Portekiz'e taşınmak birçok finansal fırsat yaratırken aynı zamanda karmaşıklıklar da beraberinde getiriyor. Erken planlama, profesyonel nitelikli tavsiye ve yatırımların, mülklerin, emekli aylıklarının ve vergi yükümlülüklerinin dikkatli bir şekilde gözden geçirilmesi, sorunsuz bir geçiş ve uzun vadeli finansal başarı sağlamak için gereklidir.

35 yılı aşkın deneyime sahip olan Debrah Broadfield ve Mark Quinn, gurbetçiler için sınır ötesi danışmanlık konusunda uzmanlaşmış Vergi Danışmanları ve Yeminli Finansal Plancılar'dır. Bize ulaşın: +351 289 355 316 veya portugal@spectrum-ifa.com