Een groeiend aantal Ierse expats hervormen stilletjes hun pensioenplannen door pensioenen uit Ierland over te hevelen naar pan-Europese structuren die bekend staan als IORP's.

Kijk hier of u in aanmerking komt: https://irishpensiontransfereligibilityquizpt.scoreapp.com/

Het tempo is de laatste jaren versneld doordat meer Ierse burgers zich in het buitenland vestigen, vooral in Portugal, en ontdekken dat hun pensioen thuis laten betekent dat ze geld op tafel kunnen leggen.

De verschuiving is niet marginaal. Ze weerspiegelt de frustratie over de strenge Ierse regels, de beperkte uitkeringen en de stijgende heffingen - en de aantrekkingskracht van pensioenregelingen op EU-niveau die flexibiliteit, efficiëntie en controle bieden.

Malta is de favoriete hub geworden voor deze overdrachten, met zijn robuuste IORP II-raamwerk en sterk regelgevend toezicht.

Voor Ierse expats in Portugal wordt deze optie steeds vaker niet gezien als een 'exotisch' idee, maar als mainstream financiële planning.

Drijfveren achter de exodus

Ierse pensioenen zijn strak gebonden aan binnenlandse beperkingen. De Standard Fund Threshold beperkt het fiscaal aantrekkelijke pensioensparen tot €2 miljoen, en alles daarboven wordt bestraft met een heffing van 40%.

Opnames ineens zijn beperkt, met slechts 25% belastingvrij tot €200.000, terwijl het saldo 20% opneemt tot €500.000 en daarna 40% plus de universele sociale heffing. Opnames zijn jaarlijks verplicht vanaf 61 jaar en eenmaal in een ARF (Approved Retirement Fund), kunnen fondsen niet meer worden verplaatst.

Met een IORP in Malta kan daarentegen tot 30% van de pensioenpot belastingvrij worden opgenomen zonder bovengrens, toegang vanaf 50 jaar, optionele opname zonder gedwongen jaarlijkse opname en geen levenslange limiet. Pensioenuitkeringen ineens in Portugal worden echter meestal belast als inkomsten uit beleggingen in categorie E of in sommige gevallen als vermogenswinst, afhankelijk van de individuele omstandigheden.

Het rechtsgebied heeft ook een van de meest uitgebreide netwerken van dubbelbelastingverdragen ter wereld, waardoor gepensioneerden de belastingdruk in hun woonland kunnen verlagen.

"Steeds meer Ierse expats erkennen de structurele nadelen van het thuis houden van hun pensioen," zegt James Green, directeur van deVere Europe, dat deel uitmaakt van een van 's werelds grootste onafhankelijke financiële advies- en vermogensbeheerorganisaties.

"IORP's in Malta bieden oplossingen die beter aansluiten bij het moderne leven - internationaal, mobiel en gericht op de lange termijn.

"Alleen al in de afgelopen twee jaar hebben we een groei met dubbele cijfers gezien in het aantal Ierse pensioenen dat is overgedragen aan IORP's in heel Europa."

De aantrekkingskracht van Portugal

Portugal is een topbestemming geworden voor Ierse gepensioneerden. Het klimaat, de levensstijl en de gunstige verblijfsregelingen maken het een magneet voor expats, maar het is het financiële kader dat de doorslag geeft.

Het Non-Habitual Resident regime van het land is nu vervangen door een beperktere "NHR 2.0.". Hoewel het minder genereus is dan het oorspronkelijke programma, biedt het nog steeds mogelijkheden voor belastingplanning voor expats die hun pensioenen op de juiste manier structureren via IORP's.

Volgens Jake McLaughlin, directeur bij deVere Portugal, willen Ierse gepensioneerden in Portugal steeds vaker grensoverschrijdende pensioenoplossingen die hen in staat stellen controle te houden over inkomensstromen in lijn met hun levensstijl.

"De vraag hier is tastbaar. Ierse expats zijn goed geïnformeerd, ze hebben vrienden en collega's gevangen zien zitten door beperkende Ierse pensioenregels en ze willen flexibiliteit.

"We zien een sterke instroom in IORP's omdat deze aansluiten bij zowel het belastingstelsel van Portugal als de verwachtingen van gepensioneerden die keuze willen in plaats van verplichtingen."

Waarom Malta, waarom nu

Malta's IORP II raamwerk is de gouden standaard geworden binnen Europa. Het wordt gehandhaafd door de Malta Financial Services Authority en is geworteld in de IORP-richtlijn van de EU. Het zorgt voor een strikt bestuur, transparantie en bescherming van beleggers.

Voor expats betekent dit gemoedsrust. Activa worden afgeschermd in een trust, begunstigden erven op efficiënte wijze en fondsen kunnen worden opgenomen in de lokale valuta waar de gepensioneerde woont. Ierse successierechten zijn niet van toepassing als noch de deelnemer noch de begunstigden Ierse ingezetenen zijn.

De flexibiliteit is vooral belangrijk in het huidige klimaat. Nu de inflatie het rendement uitholt en de marktvolatiliteit traditionele gepensioneerden angst aanjaagt, zijn Ierse expats op zoek naar structuren die hen meer controle geven over de timing en de inkomensstrategie.

Malta staat gefaseerde opnames, forfaitaire bedragen of annuïtaire inkomsten toe, die allemaal zijn afgestemd op persoonlijke behoeften.

Aantallen die er toe doen

Neem een pensioenpot van € 2 miljoen. In Ierland zou het maximale belastingvrije eenmalige bedrag € 200.000 zijn, waarbij de rest agressief belast zou worden, waardoor de begunstigden nog meer Ierse successierechten zouden moeten betalen als ze in Ierland wonen. In Malta zou hetzelfde fonds € 600.000 belastingvrij kunnen vrijgeven, zonder limiet aan de grootte van het fonds, en efficiënt kunnen overdragen aan erfgenamen zonder Ierse successierechten als noch de deelnemer noch de begunstigden in Ierland wonen.

Deze verschillen zijn geen technische voetnoten. Het gaat om levensveranderende bedragen, vooral voor internationaal mobiele professionals die gedurende tientallen jaren aanzienlijke pensioenen hebben opgebouwd.

James Green merkt op dat de kleinere pensioenregelingen in Ierland steeds kwetsbaarder worden in vergelijking met Britse equivalenten.

"Veel Ierse toegezegd-pensioenregelingen staan onder druk, werkgeversconvenanten zijn zwakker en deelnemers lopen een reëel risico op lagere uitbetalingen. Hierdoor wordt het steeds dringender om grensoverschrijdende oplossingen te overwegen voordat de mogelijkheden verder afnemen."

Het Centraal Bureau voor de Statistiek schat dat meer dan 650.000 Ierse burgers in de EU en daarbuiten in het buitenland wonen. Portugal, Spanje, Frankrijk en Duitsland zijn topkeuzes binnen Europa, waarbij Portugal sinds de jaren 2010 een gestage instroom van Ierse gepensioneerden kent.

Voor deze expats zijn pensioenen niet alleen financiële activa; ze zijn de brug naar zekerheid op latere leeftijd. De mismatch tussen het binnenlandse pensioenkader van Ierland en het internationale leven is duidelijk zichtbaar geworden en de argumenten voor IORP's zijn niet langer een niche.

Uitdagingen en overwegingen

Een pensioen overdragen naar het buitenland is niet zonder complexiteit. Persoonlijke pensioenen, PRSA's en staatspensioenen kunnen niet buiten Ierland worden ondergebracht. Buy-Out Bonds en PRB's hebben te maken met beperkingen, vaak beperkt tot overdrachten binnen Ierland of het Verenigd Koninkrijk.

Elk geval vereist een zorgvuldige evaluatie van belastingverdragen, verblijfsregels en financiële planning voor de lange termijn.

Toch is het voor veel Ierse burgers met een bedrijfspensioen - met name voor degenen met potten van meer dan € 200.000 - een goede zaak om IORP's te onderzoeken.

"De sleutel is het begrijpen van je persoonlijke fiscale woonplaats en hoe de dubbele belastingverdragen op elkaar inwerken," legt McLaughlin uit.

"Dat is waar in Portugal gevestigde expats steeds vaker op zoek gaan naar advies. De voordelen zijn aanzienlijk, maar het moet wel op de juiste manier gebeuren.

Erfenis en controle

Misschien wel het meest over het hoofd geziene voordeel van IBPV's is successieplanning. Volgens de Ierse regels kunnen begunstigden boven bepaalde drempels worden geconfronteerd met een vermogenswinstbelasting van 33%, tenzij ze zijn vrijgesteld als echtgenoot.

Op Malta gevestigde IBPV's worden echter behandeld als niet-Ierse activa voor niet-ingezetenen, wat betekent dat erfgenamen vaak kunnen erven zonder Ierse successierechten te hoeven betalen.

In een Europa waar vermogensoverdracht net zo belangrijk wordt als vermogensopbouw, blijkt deze flexibiliteit van doorslaggevend belang.

Families willen hun kapitaal generaties lang behouden en niet verliezen door slecht op elkaar afgestemde belastingwetgeving.

Deze golf van overdrachten weerspiegelt een diepere waarheid over hoe Ieren in het buitenland nu tegen hun financiële toekomst aankijken.

Voor de groeiende gemeenschap van Ierse expats in Portugal is het pensioen niet langer gewoon een pot die thuis kan worden opgenomen; het is een instrument van onafhankelijkheid, meeneembaarheid en zekerheid op lange termijn.

Er is een duidelijke keuze tussen het beperkt houden van pensioenen door de beperkingen van het Ierse systeem of het ontsluiten van de bredere vrijheden die IORP's mogelijk maken.

Als je vragen hebt, kun je hier contact opnemen met Jake: jake.mclaughlin@devere-portugal.pt of boek een gratis gesprek hier: https://calendly.com/jake-mclaughlin/review